财政内部审计作为财政管理的重要组成部分，对于确保财政资金安全、规范财政业务流程、提升财政工作效能具有不可替代的作用。近年来，在区委、区政府领导和审计部门的精心指导下，南阳市卧龙区财政局从“建制度、育人才、重实效”三个方面入手，不断提升财政业务能力和内审工作水平，充分发挥财政监督和财政管理的作用。

　　完善内审制度，健全监督体系。在全区“大内审”层面上，该局研究制定了区直机关培训费、会议费、异地任职(挂职)干部交通费、差旅伙食费、市内交通费、驻村帮扶人员补助等一系列制度;从财政资金节约节俭、国有资产保值增值、国有资本规范运行等方面入手，研究制定财政投资评审、国有资本投资(运营)公司监督、行政事业单位国有资产出租出借等管理办法;从规范财政资金签批程序、确保资金安全运行等方面入手，研究制定《关于进一步加强行政事业单位预算执行管理有关事宜的通知》《财政预算支出管理办法》等文件，进一步明确了单位主要领导“五不直接分管”具体内容和流程，规范预算管理、财务管理、账户管理、票据与印章管理、支付方式等内容，在全区层面建立规范的财政业务管理制度。同时也为各单位做好内审工作提供了制度参考。在财政系统“小内审”层面上，制定了财政局内部审计工作实施办法、年度财政监督工作要点以及预算编制、预算执行等八个风险内部控制专项办法;对财政系统内部工作流程进行梳理，研究制定《财政业务办理工作流程》，建立岗位权责明晰的工作机制。

　　注重培育人才，打造过硬队伍。突出专业培养。该局制定人才培养计划，持续开展大学习、大培训、大比武、大提升活动，举办“财政大讲堂”60期，预算会计专题培训18期，各类业务培训70余次，丰富专业知识储备。突出重点培养。聚焦预算管理、资产管理、金融服务等领域，建立高端财会人才池、预算管理人才池、财政巡察人才池等8个人才池，建库入池149人。突出导师培养。建立人才辅导制度，对新参加工作的干部明确由所在科室或财政所一名同志任业务导师，一对一负责财政业务工作帮带。采用“以审代训、以审促学”的方式，在审前培训、审中指导、审后总结3个环节实行全过程辅导，来实现“传帮带”。

　　细化管理措施，提升内审实效。注重公开透明。该局全面推行部门预决算和“三公”经费公开，政府采购网上商城直采，确保政府采购阳光运行、透明操作;把所有财政收支纳入预算管理，推进内控与财政重点工作、重点环节的有效对接。及时防范风险。开发国库支付中心短信提醒系统，将区直各预算单位当日资金支付情况发送至单位主要负责人及财务负责人，认真梳理各科室、各工作岗位风险点，开展点对点风险提醒。加强问题整改。财政监管中心坚持问题导向，突出基本民生、直达资金、“三公”经费等重点，开展预决算公开检查、会计信息质量检查、专项监督检查、内部监督检查等，对发现的问题进行跟踪督办，印发《财政检查整改通知书》，分类向被审单位提出整改建议，做到问题整改一个销号一个。对内审发现的典型性、倾向性、普遍性问题，及时分析研究，制定和完善相关管理制度，推进内审整改工作制度化、长效化。